大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于旅游景区审计要点的问题,于是小编就整理了2个相关介绍旅游景区审计要点的解答,让我们一起看看吧。工程离任审计要点?在建工程审计要点?工程离任审计要点?以下是我的回答,工程离任审计要点主要包括...
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于旅游景区审计要点的问题,于是小编就整理了2个相关介绍旅游景区审计要点的解答,让我们一起看看吧。
以下是我的回答,工程离任审计要点主要包括以下几个方面:
审计工程项目立项及决策程序:检查项目立项是否符合公司决策程序,决策过程是否科学、合理,是否存在个人主观决策现象。
审计工程项目成本管控:核实工程成本的真实性、合理性和合规性,检查是否存在虚报成本、挪用资金等问题。
审计工程项目招投标及合同管理:审查工程项目的招投标过程是否合规,是否存在围标、串标等违规行为,同时检查合同条款是否明确,是否存在漏洞和违约风险。
审计工程项目现场管理:检查施工现场管理是否规范,是否存在安全隐患和质量问题,以及是否存在违规转包、分包等问题。
审计工程项目验收及结算:核实工程项目的验收情况,检查验收过程是否合规,验收结果是否真实可靠,同时检查工程结算是否符合合同约定和实际施工情况。
审计工程项目财务核算:检查工程项目的财务核算是否规范,是否存在账务不规范、核算不准确等问题。
审计相关人员履职情况:对相关人员的履职情况进行审计,包括项目经理、现场管理人员等,核实他们是否按照职责要求认真履行了职责。
关注工程质量问题:对工程的质量进行审计,包括对质量管理体系、质量保证措施、质量验收程序等进行检查,以确保工程质量符合要求。
关注工程廉政建设:对工程的廉政建设进行检查,包括对廉政责任制落实情况、廉政建设宣传教育开展情况等进行审查,以防止腐败问题的发生。
完善审计程序和报告:完善审计程序和报告,包括制定详细的审计计划、开展现场审计、收集证据、撰写审计报告等环节,以确保审计工作的准确性和可靠性。
这些是工程离任审计的主要要点。在具体操作时,应根据具体情况进行调整和补充。
第一,工程前期费用中有无乱列支出的情况。
第二,有无下收益性支出列入在建工程费用开支的情况。
第三,基础建设质量达标与否(借助专家工作)。
第四,机器设备购置是否经过招投标比值比价。
第五,机械使用费合理与否。
第六,工程间接费合理与否,分配标准是否恰当。
第七,试车收入是否按规定入账核算,有否截留挪用情况。
审计重点
1、观察前做好计划,要一张在建工程分布图,熟悉在建工程是什么,在什么地方,什么部门管理;
2、观察时关注在建工程的进度,判断是否应该转固,应该什么时候转固;
企业有不及时转固、少提折旧的情况,督促企业及时转固;
如果少提的折旧金额很大,要进行审计调整;
3、结合在建工程减值测试,要关注有没有已经停工的建筑物,放置了好长时间、包装或者外观都已经破损的机器设备;
4、写好在建工程设备监盘小结、在建工程监盘计划、在建工程实地察看小结、在建工程实地检查表。
到此,以上就是小编对于旅游景区审计要点的问题就介绍到这了,希望介绍关于旅游景区审计要点的2点解答对大家有用。